Форма налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с. Образец заполнения и бланк декларации по УСН за 2016 год в 2017 году.
Ежеквартально хозяйствующий субъект, применяющий УСН, должен рассчитывать и перечислять только авансовые платежи, направлять в налоговую инспекцию квартальные отчеты не надо. При закрытии бизнеса декларацию необходимо сдать до 25 числа последующего месяца, после закрытия. Когда нарушаются сроки по предоставлению декларации или она не была представлена вообще, то к субъекту предпринимательства применяются меры административного воздействия. Их величина зависит от того, был ли оплачен налог. Если уплата обязательного платежа произошла, а декларация по УСН не отправлена, то штраф составляет 1000 рублей.
Когда и отчет не сдавался, и налог не перечислялся, то штраф определяется в пятипроцентном размере от суммы причитающегося к уплате налога за каждый месяц (или неполный месяц), но не больше 30% общей суммы налога. Декларация по УСН 2016 подается в установленные законодательством сроки, которые такие же как и в предыдущие годы. Налогоплательщики должны помнить, что если никакая деятельность не велась, данный отчет все равно необходимо сдать с нулевыми показателями.
О том, как подается нулевая декларация по УСН смотрите в конце статьи. Отчет налогоплательщики-организации сдают по месту нахождения. Предприниматели должны же отправлять свои декларации в ИФНС по месту своей регистрации, даже если они работают в другой местности. Лично в бумажном варианте — налогоплательщик или его представитель могут сдать отчет по УСН непосредственно в самой налоговой. При таком варианте обязательно требуется две копии, одна для ИФНС, вторая как подтверждение ИП или фирме.
Декларация по ЕНВД-2017: бланк скачать бесплатно вExcel
Электронно — в настоящее время один из самых распространенных способов отправки, который заключается в использовании электронного документооборота и, либо сервиса налоговой службы. В зависимости от региона, инспектор может попросить использовать бланки с нанесенным штрих кодом или представить файл отчета вместе с бумажным его вариантом. Документ должен быть заполнен либо автоматически на компьютере, либо чернилами черного цвета с использованием прописных печатных символов.
Если какие-то листы отчета не содержат никаких данных, то их включать в состав декларации не надо. Каждая страница отчета должна иметь собственный номер. Все вносимые в отчет суммы нужно записывать в целых рублях, округляя копейки. Если часть строк остается незаполненных, или показатель по ним равен нулю, то проставляется «-». Отчет лучше всего не сшивать, а страницы закрепить канцелярской скрепкой. Декларация по УСН 2016 предназначена для заполнения двух разновидностей системы налогообложения. Раздел 3 нужно заполнить только если компания имеет целевые поступления, финансирования и т.
Предприниматель или организация должны помнить, что обязательно нужно заполнить графы с авансовыми платежами. Главная особенность этой части отчета заключается в том, что здесь записываются суммы не фактически уплаченные, а причитающиеся к уплате за конкретные отчетные периоды. При этом рациональнее заполнять сначала данные в разделе 2, а после этого вернуться к разделу 1. Каждый лист должен быть подписан налогоплательщиком или его представителем, одновременно с этим проставляется дата. Если у хозяйствующего субъекта есть печать, то он ее проставляет только на титульном листе декларации.
В верхнем поле необходимо указать код ИНН предприятия или предпринимателя. В связи с тем, что клеток для этого отведено двенадцать, а ИНН у фирм занимает десять символов, последние две незанятые ячейки для них необходимо прочеркнуть. Далее заполняется поле КПП, куда вписывается соответствующий код. Его оформляют только фирмы. Потом указывается код подаваемой корректировки. Если декларация за указанный период сдается первый раз, то там ставится «0» в первую клетку, а остальные прочеркиваются. Если сдается корректирующий отчет, то туда ставится цифра, соответствующая его порядковому номеру.
Компания прекращает деятельность на упрощенке. В строку «Отчетный год» заносится год, за который подается отчет.
Далее проставляется четырехзначный код налоговой, в которую направляется документ. Если сдается по нахождению фирмы-преемника. В следующих четырех пустых строках вписывается полные Ф. Предпринимателя или полное название фирмы без сокращений. Далее записывается основной код деятельности ОКВЭД — минимально четыре знака. Следующей строкой идут поля код формы реорганизации и ИНН/КПП после реорганизации — они заполняются только в том случае, когда проводится данная процедура. Дальше указывается контактный номер телефона в любом формате.
Следом идет поле, в котором нужно проставить количество листов в декларации. Его лучше всего заполнять после оформления всех необходимых листов. Рядом находится поле, в котором проставляется количество страниц в приложениях. Это могут быть, к примеру, подтверждающие документы представителя. Если таких нет — ставятся прочерки.
Дальше данные вносятся только в левую часть листа. Здесь нужно указать кто подает отчет: «1» — сам налогоплательщик, «2» — его представитель, полные Ф. Лица или название компании-представителя, подпись и дата подачи. В самом конце записывается название документа, удостоверяющего полномочия. Если отчет подает индивидуальный предприниматель, то ставим «1», а поле с фамилией не заполняется, так как эти данные были введены в поле выше. Данный пример заполнен без учета платежей по торговому сбору. Если вы платите ТС, то необходимо еще вычесть оплаченные по нему суммы из рассчитанного налога в разделе 1.
Ссылка на пример заполненной декларации размещена выше. Такой лист заполняется только налогоплательщиками, которые находятся на системе «Доходы». В верхней части записываются ИНН, КПП (при наличии) и порядковый номер листа. В строчках 010, 030, 060 и 090 записывается код ОКТМО по адресу жительства ИП или нахождения фирмы. В обязательном порядке нужно заносить данные только в поле 010. В остальные информация вносится только тогда, когда в течение периода изменялось место деятельности.
В случае, если после внесения кода остались пустые клеточки, их необходимо прочеркнуть. В строку 020 заносится результат вычитания строчек 130 и 140 из раздела 2. Когда выплачивается торговый сбор, то из полученного результата нужно еще отнять данные из строки 160 раздела 2. В графу 020 заносятся данные только, если они получились больше нуля.
Декларация для ИП куда и когда подавать
В строку 040 заносится результат вычисления: из разницы строк раздела 2. Вычитаем результат строку 020 раздела 1. Если плательщик еще выплачивает торговый сбор, то также необходимо дополнительно отнять данные по строке 161 – берем из раздела 2. В строку 040 записывается полученное число, если они положительное. Если же результат получился со знаком «минус», то итог без знака указывается в строке 050. Для расчета значения по строке 070 нужно действовать так: раздел 2.
Если итог получился положительным, его записывают в строке 070. Если уплачивается торговый сбор, то из полученной суммы необходимо вычесть стр. Отрицательный результат расчетов строки 070 указывают в строке 080 без знака. Для расчета значения строки 100, выполняется следующий расчет по строкам: Раздел 2. Если уплачивается торговый сбор, то формула расчета будет выглядеть так: 133-143-163-020-040+050-070+080. Если полученный итог больше нуля, то он указывается, в противном случае знак отбрасывается, а значение записывается в строку 110.
Такой лист заполняют только те, кто применяют систему «Доходы». В верхней части указываются коды ИНН, КПП (при наличии) и номер страницы. (код 2), если это ИП и работает он без сотрудников. В строчки 110-113 записываются полученная нарастающим итогом сумма доходов за периоды: первый квартал, полгода, 9 месяцев и полный год соответственно. В строчках 120-123 указывается какая налоговая ставка применялась в каждом из указанных четырех периодов. В строчках 130-133 записываются результаты расчета налога за каждый период.
Для этого доход соответствующего периода перемножается на ставку и делится на 100. Например, для строки 130 берем строку сумму дохода по строке 110 и умножаем на ставку налога по строке 120, полученное делим на 100. Для остальных строк аналогично. В строчках 140-143 необходимо указать по нарастанию сумму полученного налогового вычета по соответствующему периоду. Если у плательщика есть работники (т. В строке 102 был указан код «1»), то в строки нельзя заносить сумму большую, чем половина исчисленного налога, указанных по строкам 130-133.
Пример для первого квартала (стр.
У ИП есть 2 наемных сотрудника, сумма отчислений в фонды за 1 квартал составила 14000 рублей, а сумма исчисленного налога 25000 рублей. Для сравнения исчисленный налог, указанный в стр.
Декларация ЕНВД-2017: бланк и образец заполнения
Сравниваем половину исчисленного налога с суммой выплат в фонды. Доход 12 500 меньше суммы выплат 14000 тысяч. В строку 140 необходимо будет внести значение 12500. Соответственно на 1500 превышения мы не сможем уменьшить сумму налога. Такой лист дополнительно заполняют только те предприниматели и фирмы, которые находятся на системе «Доходы» и дополнительно уплачивают. В строчках 110-113 записывается размер полученных нарастающим итогом доходов за каждый из периодов — три месяца, полгода, девять месяцев и целый год. В строчках 130-133 выполняется расчет налога.
Для расчета применяются налоговые ставки, которые указывались в разделе 2. Результат по каждой строке равен умножению дохода и ставки за соответствующий период, и за затем деленные на 100. В строчках 140-143 записываются по нарастанию суммы полученной льготы за каждый период.
Декларация по ЕНВД-2017: бланк скачать бесплатно вExcel
Также, как и в предыдущем разделе, если у плательщика имеются наемные рабочие, то она может быть не больше половины рассчитанного налога. Пример описания строк 140-140 подробнее описан в описании раздела 2. В строчках 150-153 указываются суммы перечисленного торгового сбора за каждый из четырех периодов нарастающей суммой. В строчках 160-163 указывается размер торгового сбора, который уменьшает сумму налога. Если результат вычитания значений строчек 130-140 этого раздела меньше строки 150, а также меньше или равен вычитанию 130-140 из раздела 2.